目次
iDeCoとNISAの基本的な違い
iDeCo（個人型確定拠出年金）
掛け金上限（会社員・企業年金なし）：月23,000円
掛け金上限（会社員・企業年金あり）：月20,000円
非課税のタイミング：拠出時・運用時・受取時
引き出し：原則60歳まで不可
節税：掛け金が全額所得控除
新NISA
年間上限：360万円（つみたて120万＋成長240万）
生涯非課税保有限度額：1,800万円
非課税のタイミング：運用時
引き出し：いつでも可能
節税：なし（掛け金は所得控除にならない）
iDeCoの最大のメリット
iDeCoの最大のメリットは「掛け金が全額所得控除になる」という点です。
節税効果の例
会社員（企業年金なし）が毎月23,000円を積み立てる場合
年間掛け金：276,000円
所得税率20%・住民税率10%の場合
→ 年間約82,800円の節税効果
10年間で
→ 約828,000円の節税効果
これはNISAにはないメリットで、特に所得が高い方ほど節税効果が大きくなります。
iDeCoの最大のデメリット
原則60歳まで引き出せない
→ 今40代の場合
約20年間お金が動かせない
→ 病気・緊急時でも
基本的に引き出せない
（一定の要件を満たした場合のみ脱退一時金として受け取れるが条件は非常に厳しい）
NISAとiDeCoの比較表
項目
NISA | iDeCo
年間投資上限
360万円 | 会社員で月2〜2.3万円
引き出し
いつでも可 | 原則60歳まで不可
節税（拠出時）
なし | 全額所得控除
節税（運用時）
あり（非課税） | あり（非課税）
節税（受取時）
なし | あり（退職所得控除等）
投資対象
投資信託・株式 | 投資信託・定期預金等
向いている人
流動性重視 | 老後資金として確実に積み立てたい人
40代会社員にはどちらが向いているか
40代会社員の多くにNISAを優先することをおすすめする理由
①NISAの枠を使い切れていない場合はまずNISAを優先する
→ NISAの年間360万円の枠を使い切っていないならiDeCoより先にNISAを使い切る方が合理的
②流動性の確保
→ 40代は教育費・住宅ローンなどまとまった支出が発生しやすい
→ NISAはいつでも売却できる
③60歳まで長期間縛られることへの懸念
→ 40代から20年間お金が動かせないことへのリスク
iDeCoが向いている人
iDeCoが特に向いている人
・NISAの枠を既に満額使い切っている
・60歳まで引き出す予定のない余剰資金がある
・所得が高く節税メリットが大きい
・老後資金を確実に積み立てる仕組みが欲しい
まとめ
iDeCoとNISAの優先順位は、まずNISAです。
NISAの枠（年間360万円）を使い切れていない段階では、iDeCoより先にNISAを活用することをおすすめします。
※2026年12月にiDeCoの制度改正が予定されており、会社員の掛け金上限が引き上げられる見込みです。
最新情報は金融庁・各金融機関の公式サイトをご確認ください。
投資は元本割れのリスクがあります。最終的な投資判断はご自身でお願いします。
